Согласно новым данным, опубликованным сегодня, HMRC привлекла 2,9 млрд фунтов стерлингов в виде поступлений по налогу на наследство в период с апреля по конец августа 2022 года. Это на 300 млн фунтов больше, чем за аналогичный период годом ранее.
По законодательству Великобритании налог на наследство уплачивается в размере 40% с активов, стоимость которых превышает определенный порог. В настоящее время налог платит примерно каждое 25 поместье, а сочетание инфляции и десятилетий роста цен на жилье приводит к тому, что все больше поместий превышают пороговый уровень.
Расчеты Wealth Club предполагают, что средний счет может увеличиться до чуть более 266 000 фунтов стерлингов в этом налоговом году. Это будет на 23% больше по сравнению со средним показателем в 216 000 фунтов стерлингов, выплаченным всего два года назад.
Алекс Дэвис, генеральный директор и основатель Wealth Club, сказал: “С апреля по август этого года Казначейство получило 2,9 млрд фунтов стерлингов от налога на наследство, что на 300 млн фунтов больше, чем за те же три месяца годом ранее. Этому способствуют стремительный рост цен на жилье и годы замороженных пособий, усугубленные недавней двузначной инфляцией.
Новый премьер-министр заявила, что пересмотрит правила налогообложения наследства, если придет к власти. Но трудно представить, что IHT стоит на первом месте в списке дел для составления мини-бюджета на пятницу, особенно с учетом множества более насущных вопросов. Налог является жизненно важной дойной коровой для казны, и дополнительные 300 млн фунтов стерлингов, собранные за последние четыре месяца, безусловно, необходимы.
Тем не менее, правительство может рассмотреть несколько реформ. Полная отмена налога кажется маловероятной, но снижение ставки в 40% или повышение порога, который был заморожен с 2010 года на уровне 325 000 фунтов стерлингов, — все это было бы желанными изменениями.
Однако хорошей новостью является то, что уже есть несколько совершенно законных и разумных способов уменьшить сумму налога на наследство, который вашей семье, возможно, придется заплатить в случае вашей смерти. Именно по этой причине налог на наследство в некоторых кругах называют ”добровольным налогом».»
Составить завещание
Составление завещания — это первый шаг, который вы должны предпринять. Без него ваше имущество будет разделено в соответствии с набором заранее определенных правил. Это означает, что налоговику может достаться больше, чем положено по справедливости.
Используйте свои льготы на подарки
Каждый год вы можете без налогов отдавать до 3000 фунтов стерлингов. Это называется ежегодным освобождением. Если вы не использовали его в прошлом году, вы можете объединить его и передать 6000 фунтов стерлингов. Вы также можете дарить до 250 фунтов стерлингов каждый год любому количеству людей по вашему желанию (но только по одному подарку на получателя в год) или сделать свадебный подарок на сумму до 5000 фунтов стерлингов своему ребенку; до 2500 фунтов стерлингов своему внуку и 1000 фунтов стерлингов кому-либо еще.
Делайте более крупные подарки
Передавайте бесплатно столько, сколько захотите. Пока вы проживете не менее семи лет после раздачи денег, платить IHT не придется.
Оставьте наследство – пожертвуйте на благотворительность
Если вы оставите хотя бы 10% своего чистого имущества благотворительной организации или нескольким другим организациям, вы сможете получить скидку по ставке IHT – 36% вместо 40% – на остальную часть вашего имущества.
Используйте свое пенсионное пособие
Пенсии обычно не облагаются налогом IHT – их можно эффективно облагать налогом, а в некоторых случаях даже не облагать налогом. Если у вас осталось какое-либо пенсионное пособие, воспользуйтесь им.
Создайте траст
Трасты традиционно были основным элементом планирования IHT. Они могут означать, что деньги не попадают в наследство, если вы живете не менее семи лет после создания траста. Связанные с этим налоги и законы сложны – вам следует обратиться за консультацией к специалисту, если вы рассматриваете этот вопрос.
Инвестируйте в компании, имеющие право на льготы по имуществу для бизнеса (BPR)
Если вы владеете бизнесом или инвестируете в бизнес, который имеет право на льготы по имуществу для бизнеса – а так делают большинство частных компаний и некоторые компании, котирующиеся на AIM, — вы можете воспользоваться полной льготой по налогу на имущество для бизнеса. Вы должны быть акционером не менее двух лет и все еще находиться в момент смерти.
Инвестируйте в AIM IHT ISA
МСА не облагаются налогом при вашей жизни, но когда вы умрете или ваш супруг (а) умрет позже, они могут облагаться налогом в размере 40% от общей суммы. Все более популярным способом обойти эту проблему является инвестирование вашего ISA в определенные компании, котирующиеся на AIM и имеющие право на BPR. Вы должны владеть акциями не менее двух лет, и если вы все еще будете владеть ими после смерти, вы потенциально можете передать их без уплаты налога на наследство.
Поддержка небольших британских предприятий
Схема инвестирования предприятий (EIS) и Схема инвестирования посевных предприятий (SEIS) предлагают щедрый набор налоговых льгот. Например, SEIS предлагает льготы по подоходному налогу и налогу на прирост капитала в размере до 50%, а также возмещение убытков, если инвестиции не оправдаются. Но инвестиции EIS и SEIS также подпадают под действие BPR, поэтому могут быть переданы без IHT.
Инвестируйте в коммерческое лесное хозяйство
Это малоиспользуемый вариант для опытных инвесторов. Пенсионные фонды и учреждения уже давно вкладывают деньги в лесное хозяйство. У Церковных комиссаров портфель лесного хозяйства стоимостью 400 млн фунтов стерлингов. Коммерческие инвестиции в лес должны быть свободны от IHT, если они удерживаются не менее двух лет и после смерти.
Вы также должны извлечь выгоду из увеличения стоимости деревьев (и земли, на которой они растут) и любого дохода, полученного от заготовки деревьев и продажи древесины (этот доход также может не облагаться налогом).